Uwzględnianie w dochodzie na osobę w rodzinie na potrzeby ZFŚS świadczenia 800 plus czy też alimentów może budzić wiele kontrowersji zarówno wśród samych beneficjentów funduszu, jak i związków zawodowych, które biorą udział w procesie przyjmowania regulaminu funduszu. Niemniej jednak nie jest to wykluczone. Wszystko zależy od treści regulaminu zakładowego funduszu świadczeń socjalnych w szkole. Poznaj odpowiedź na pytanie, czy 800 plus wlicza się do dochodu ZFŚS.

Z artykułu dowiesz się m.in.:

czy świadczenie 800+ wlicza się do dochodu na potrzeby ZFŚS,
kto decyduje o tym, jakie świadczenia uwzględnia się przy ustalaniu sytuacji materialnej pracownika,
jaką rolę odgrywa regulamin zakładowego funduszu świadczeń socjalnych,
czy pracodawca może brać pod uwagę dochody osiągane poza szkołą oraz dochody członków rodziny,
czy alimenty można uwzględniać przy obliczaniu dochodu na osobę w rodzinie,
kiedy pracodawca może zażądać udokumentowania sytuacji materialnej osoby uprawnionej do świadczeń z ZFŚS.

Kryterium socjalne warunkuje prawo do świadczeń z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych

Przyznawanie ulgowych usług i świadczeń oraz wysokość dopłat z Funduszu uzależnia się od sytuacji życiowej, rodzinnej i materialnej osoby uprawnionej do korzystania z Funduszu. Zasady i warunki korzystania z usług i świadczeń finansowanych z Funduszu oraz zasady przeznaczania środków Funduszu na poszczególne cele i rodzaje działalności socjalnej określa pracodawca w regulaminie uzgadnianym ze związkami zawodowymi (art. 8 ust. 1 i 2 o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych).

Dochód na osobę w rodzinie na potrzeby ZFŚS – w orzecznictwie

Sąd Najwyższy w wyroku z 6 lutego 2008 r. (II PK 156/07) wskazywał że możliwe jest przyjęcie średniego dochodu na członka rodziny jako usprawiedliwionego kryterium oceny sytuacji życiowej, rodzinnej i materialnej osoby ubiegającej się o przyznanie ulgowych usług i świadczeń oraz wysokości dopłat z funduszu świadczeń socjalnych bo jest to obiektywnie czytelny i miarodajny sposób oceny zasadności ubiegania się o świadczenia z tego funduszu.

Pogląd ten był następnie powtarzany w orzeczeniach Sądu Najwyższego, w których akcentowano sprzeczność z ustawą o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych wydatkowania środków Funduszu na finansowanie ulgowych usług i świadczeń oraz dopłat z pominięciem wspomnianych kryteriów socjalnych (wyroki Sądu Najwyższego: z dnia 25 sierpnia 2004 r., I PK 22/03; z dnia 16 sierpnia 2005 r., I PK 12/05).

Pracodawca uwzględnia dochód rodziny

Ustalając sytuację socjalną pracownika uprawnionego do ZFŚS nie bierze się pod uwagę jedynie dochodów uzyskiwanych w zakładzie pracy, ale należy także wziąć pod uwagę dochody pracownika osiągane poza zakładem pracy, a także dochody członków rodziny, pozostających we wspólnym gospodarstwie domowym z pracownikiem (wyrok Sądu Apelacyjnego w Poznaniu z dnia 9 września 2015 r., III AUa 2089/14).

Czy 800 plus wlicza się do dochodu ZFŚS - to zależy od regulaminu

Określenie w regulaminie pojęcia „dochód” analizowanego na potrzeby oceny sytuacji socjalnej osób uprawnionych może nastąpić w kwocie netto, brutto lub z uwzględnieniem tylko dochodu opodatkowanego. Określenie dochodu w kwocie brutto pozwala na uwzględnienie wszystkich przychodów w rozumieniu prawa podatkowego, zarówno podlegające opodatkowaniu jak i zwolnione od podatku. Do tak określonego dochodu może być wliczone także świadczenie 800+.

O tym natomiast, jakie świadczenia będą uwzględniane przy wyliczaniu dochodu decyduje obowiązujący w szkole regulamin. Regulamin może przewidywać konieczność uwzględnienia świadczenia wychowawczego, tzw. 800 plus w sytuacji materialnej danej rodziny. Udostępnienie pracodawcy danych osobowych osoby uprawnionej do korzystania z Funduszu, w celu przyznania ulgowej usługi i świadczenia oraz dopłaty z Funduszu i ustalenia ich wysokości, następuje w formie oświadczenia. Pracodawca może żądać udokumentowania danych osobowych w zakresie niezbędnym do ich potwierdzenia. Potwierdzenie może odbywać się w szczególności na podstawie oświadczeń i zaświadczeń o sytuacji życiowej (w tym zdrowotnej), rodzinnej i materialnej osoby uprawnionej do korzystania z Funduszu (art. 8 ust. 1a ustawy o ZFŚS).

To regulamin ZFŚS decyduje, czy w dochodzie na osobę w rodzinie uwzględnia się świadczenie 800+. Regulamin określa również zasady przyznawania świadczeń socjalnych członkom rodziny osób uprawnionych.

Alimenty - liczenie do dochodu na potrzeby ZFŚS

To samo dotyczy oczywiście otrzymywanych alimentów. Zatem zarówno uwzględnienie tych świadczeń w dochodzie na osobę w rodzinie jak i ich pominięcie w regulaminie funduszu nie będzie naruszeniem prawa.